Общество с ограниченной ответственностью "Беркут" ИНН:0517015155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70489439 ОКВЭД:28.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129000
12103 Запасы на конец отчетного года6323730
12104 Запасы на конец предыдущего года3733000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1311780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1781970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3375280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5288500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110010790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107913470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239010790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107913470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23156260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6263700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года754530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4539770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года754530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4539770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239010790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107913470
21103 Выручка за отчетный год310414531502434
21104 Выручка за предыдущий год145315020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134711201143947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112011440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1757333358487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3333580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1757333358487
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3333580
23503 Прочие расходы за отчетный год21210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1736312358487
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3123580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1690256358487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2563580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1690)/Стоимость активов (2390) = 70.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1757)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1347+0+0) = 130.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1757)/Выручка (3104) = 56.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1690)/Выручка (3104) = 54.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.707

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.726

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.867

Х5 = Выручка/Активы = 1.299

Индекс Альтмана Z = 17.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.49), коэффициент быстрой ликвидности (6.24), коэффициент текущей ликвидности (14.67), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (56.6%), рентабельность компании (54.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Беркут

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить