МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБ'ЕДИНЕНИЕ "СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН" ИНН:0517015645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80415548 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207381
11504 Основные средства на конец предыдущего года381486
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года207381
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года381486
12103 Запасы на конец отчетного года511
12104 Запасы на конец предыдущего года116
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12681298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2861986
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12751595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15952072
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14821976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19762558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8961781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17812325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4641
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года149192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года586195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года195233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14821976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19762558
21103 Выручка за отчетный год27534178
21104 Выручка за предыдущий год41784247
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30124287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42874064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-259-109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-109183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-259-109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-109183
23403 Прочие доходы за отчетный год230
23503 Прочие расходы за отчетный год1367382
23504 Прочие расходы за предыдущий год382135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1603-491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1603-491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49193

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Прибыль

Прибыль МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Чистые активы

Чистые активы МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1603)/Стоимость активов (1482) = -108.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3012+0+0) = -8.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-259)/Выручка (2753) = -9.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1603)/Выручка (2753) = -58.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.529

Индекс Альтмана Z = -6.143

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-9.41%), рентабельность компании (-58.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБЕДИНЕНИЕ СЛУЖБА ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ КИЗЛЯРСКИЙ РАЙОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить