ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА АМИТАЛИ" ИНН:0518000433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70487819 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243642539729293
11504 Основные средства на конец предыдущего года253972929333189
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243642539729293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253972929333189
12103 Запасы на конец отчетного года210020271974
12104 Запасы на конец предыдущего года20271974240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235719621906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19621906939
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1686
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года450040053888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400538881185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288642940233181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294023318134373
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8589-7553-7341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7553-7341-3507
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года366413562537867
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года356253786737867
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года366413562537867
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года356253786737867
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72713002640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130026400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года853016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года301513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81213302656
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1330265513
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288642940233181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294023318134373
21103 Выручка за отчетный год331320292323
21104 Выручка за предыдущий год202923231191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434922414070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224140704248
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1036-212-1747
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-212-1747-3057
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1036-212-1747
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-212-1747-3057
23403 Прочие доходы за отчетный год3300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1003-212-1774
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-212-1774-3064
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1003-212-1774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-212-1774-3064

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1003)/Стоимость активов (28864) = -3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4349+0+0) = -23.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1036)/Выручка (3313) = -31.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1003)/Выручка (3313) = -30.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.229

Х5 = Выручка/Активы = 0.115

Индекс Альтмана Z = -0.01

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.96), коэффициент текущей ликвидности (5.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-31.27%), рентабельность компании (-30.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА АМИТАЛИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить