СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА ИНН:0521010343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709680 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400440040
11504 Основные средства на конец предыдущего года400439950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400440040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400439950
12103 Запасы на конец отчетного года119714860
12104 Запасы на конец предыдущего года148611450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года514651460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года514651450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года634366340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года663463120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10347106380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10638103070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223931600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316231060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600060000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года600060000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года81300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года17700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года681360000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года617760000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2932930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100210060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100612010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129514760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129912010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10347106380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10638103070
21103 Выручка за отчетный год12591840
21104 Выручка за предыдущий год18400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9411240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год318600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год318600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6000
23404 Прочие доходы за предыдущий год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год245330
23504 Прочие расходы за предыдущий год333280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56-3280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56-3280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (10347) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (941+0+0) = 33.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (318)/Выручка (1259) = 25.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (1259) = 5.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = 3.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.97), коэффициент текущей ликвидности (4.9), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (25.26%), рентабельность компании (5.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ГАГАРИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить