Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) "Россия" ИНН:0521010551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710937 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196019600
11504 Основные средства на конец предыдущего года196019600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года783650
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3653650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203823250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232523250
12103 Запасы на конец отчетного года8725320
12104 Запасы на конец предыдущего года5325770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26746720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6729380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357912290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122915250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561735540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года355438500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251726970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269732470
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1621620
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1622110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1621620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1622110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года229700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6416950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6953920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29386950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6953920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561735540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года355438500
21103 Выручка за отчетный год16636940
21104 Выручка за предыдущий год6945850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14736000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6005690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год190940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год190940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год700
23403 Прочие доходы за отчетный год5356530
23404 Прочие доходы за предыдущий год6532710
23503 Прочие расходы за отчетный год6116340
23504 Прочие расходы за предыдущий год6271800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1141130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1131070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1071130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1131070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (5617) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1473+0+0) = 12.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (190)/Выручка (1663) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (1663) = 6.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.812

Индекс Альтмана Z = 4.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (11.43%), рентабельность компании (6.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Россия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить