Государственное унитарное предприятие "Буйнакский" ИНН:0522011759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25106202 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1963320829
11504 Основные средства на конец предыдущего года2082920970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1963320829
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2082920970
12103 Запасы на конец отчетного года19012979
12104 Запасы на конец предыдущего года29793486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36341895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18951413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года714674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6742582
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62495548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55487481
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2588226377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2637728451
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1373313733
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1373313733
13603 Резервный капитал на конец отчетного года28922892
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года28922892
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24616-20578
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20578-19016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7991-3953
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3953-2391
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года822822
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года822822
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года822822
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года822822
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2355320010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2001018240
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года94989498
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года949811780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3305129508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2950830020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2588226377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2637728451
21103 Выручка за отчетный год130208407
21104 Выручка за предыдущий год840718431
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1155011234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1123416366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1470-2827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28272065
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1470-2827
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28272065
23403 Прочие доходы за отчетный год7093756
23404 Прочие доходы за предыдущий год3756744
23503 Прочие расходы за отчетный год61292491
23504 Прочие расходы за предыдущий год24919970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3950-1562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1562-7161
24603 Прочее за отчетный год880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4038-1562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1562-7285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4038-1562
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1562-7285
32003 Величина капитала на 311373313733
32006 Величина капитала на 3128922892
32007 Величина капитала на 31-20578-19016
32008 Величина капитала на 31-3953-2392
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40381562
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40381562
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40381562
33218 Убыток (ИТОГО)40381562
33003 Величина капитала на 311373313733
33006 Величина капитала на 3128922892
33007 Величина капитала на 31-24616-20578
33008 Величина капитала на 31-7991-3953
36003 Чистые активы на 31-7991-3953
36004 Чистые активы на 31-3953-2391
41103 Поступления – всего за отчетный год117847443
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год75307111
41193 Прочие поступления за отчетный год4254332
41203 Платежи – всего за отчетный год117449351
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62493675
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40345097
41293 Прочие платежи за отчетный год1461579
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год40-1908
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период40-1908

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4038)/Стоимость активов (25882) = -15.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11550+0+0) = 12.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1470)/Выручка (13020) = 11.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4038)/Выручка (13020) = -31.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.236

Индекс Альтмана Z = -6.173

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (11.29%), рентабельность компании (-31.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Буйнакский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить