ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЛЕЗЗЕТ" ИНН:0522012262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58932719 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5665756087
11504 Основные средства на конец предыдущего года5608756597
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1795917959
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года179595433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7461674046
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7404662053
12103 Запасы на конец отчетного года39283710
12104 Запасы на конец предыдущего года371015411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года279906004
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63341342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207075110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51101076
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5262515154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1515418178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12724289201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8920180231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11414-19653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19653-29861
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9231563865
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6386572115
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года47530
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года28720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9706866737
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6673772126
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года294735754
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3575429198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года386416363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63638767
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4158842117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4211737966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12724289201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8920180231
21103 Выручка за отчетный год8597441175
21104 Выручка за предыдущий год411750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6680216454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1917224721
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1917220592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205920
23303 Проценты к уплате за отчетный год70076555
23304 Проценты к уплате за предыдущий год65550
23503 Прочие расходы за отчетный год821804
23504 Прочие расходы за предыдущий год79990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1134413233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88736038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8873)/Стоимость активов (127242) = 6.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66802+0+0) = 28.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19172)/Выручка (85974) = 22.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8873)/Выручка (85974) = 10.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Индекс Альтмана Z = 1.462

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.462<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (22.3%), рентабельность компании (10.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ЛЕЗЗЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить