Открытое акционерное общество "Каспийский завод листового стекла" ИНН:0522016027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80415956 ОКВЭД:26.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года307221911233
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года21911233774
11503 Основные средства на конец отчетного года806840388400998830200
11504 Основные средства на конец предыдущего года872829881345175366678
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года3105632325867
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года751898670
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года27678720
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года76787263293517516
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года23764231674638306731
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1676131331571122143
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года206609330367288178
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года331036641028311081
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10685565116474929427209
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1158071797421515818193
12103 Запасы на конец отчетного года396929354908197635
12104 Запасы на конец предыдущего года3548143332851183
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8123137578011
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1317780112645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года526317389501434991
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391458487079395206
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14155056476351211821
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6476355788860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78797188769913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18876991339476
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17359489941873
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46290516964735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года244303014566821924243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14552611528870443245
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131285951310417411351452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13035978112710216261437
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100010010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100010001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4100004100000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4100000139351
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7472213-4409495-569932
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4488556-683092-177232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6061213-2998495-568932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3077556-682092-36881
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9169094240365531328
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года554231609092177506
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года59563617750687759
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года20566180190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55423114122408672858
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года97852962195615619087
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14738384141213791565592
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57283051003690842433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38700275098141650479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5856911696644623657
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года26850590030
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1400900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31623331454
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года233013141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18635577146904293247525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года632823811733552679231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131285951310417411351452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13035978112710216261437
21103 Выручка за отчетный год19645869454832952
21104 Выручка за предыдущий год94547229523406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202634914152911290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141405412901821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-61763-4698081662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-46858216621585
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3631501881300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18813000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1079749452514307
22204 Управленческие расходы за предыдущий год105499143070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-532887-752463-12645
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-762211-126451585
23203 Проценты к получению за отчетный год12682112089072553
23204 Проценты к получению за предыдущий год12089072553388
23303 Проценты к уплате за отчетный год12566325408070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год61346600
23403 Прочие доходы за отчетный год3106321516150478051
23404 Прочие доходы за предыдущий год516196478051494887
23503 Прочие расходы за отчетный год517108241585191023994
23504 Прочие расходы за предыдущий год3993303980623562471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3727459-4814749-486035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4731894-442664-65611
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2816-9441-2186
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год19943-2186-6126
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4111358974758376
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7438021343067184588
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год133756517651065284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2983657-3903268-391195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3805464-355901-58755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2983657-3903268-391195
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3805464-355901-58755
32003 Величина капитала на 31100100010001000
32005 Величина капитала на 314100000139351
32007 Величина капитала на 31-4488556-683092-177232
32008 Величина капитала на 31-3077556-682092-36881
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29836573726403392700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29836573726403392700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29836573726403392700
33218 Убыток (ИТОГО)29836573726403392700
33003 Величина капитала на 31100100010010001000
33005 Величина капитала на 314100004100000
33007 Величина капитала на 31-7472213-4409495-569932
33008 Величина капитала на 31-6061213-2998495-568932
36003 Чистые активы на 31-6061213-2998495-568932
36004 Чистые активы на 31-3077556-682092-36881
41103 Поступления – всего за отчетный год172826222970441007724
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16772481053852158621
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год24393343628
41193 Прочие поступления за отчетный год485751239849848475
41203 Платежи – всего за отчетный год186583115712582045120
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13370721095007572552
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22621218756957853
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1838710300606
41293 Прочие платежи за отчетный год1186762886821114109
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-137569725786-1037396
42103 Поступления – всего за отчетный год65121600966676
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год65100
42203 Платежи – всего за отчетный год1279213666564034575
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1279010607433922929
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год220
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12141-1345056-3067899
43103 Поступления – всего за отчетный год26840121207595596969
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год26840121207593741062
43203 Платежи – всего за отчетный год4144215707001461127
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год41442134500022576
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2269595500594135842
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период77249-6921130547
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-3401185-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2983657)/Стоимость активов (13128595) = -22.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-532887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2026349+363150+107974) = -21.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-532887)/Выручка (1964586) = -27.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2983657)/Выручка (1964586) = -151.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.316

Х5 = Выручка/Активы = 0.15

Индекс Альтмана Z = -1.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.46), рентабельность продукции (-27.12%), рентабельность компании (-151.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Каспийский завод листового стекла

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить