Федеральное государственное унитарное предприятие "Красная Звезда" Российской академии сельскохозяйственных наук ИНН:0523001584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04917876 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1101118512101395
11504 Основные средства на конец предыдущего года118512101264889
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1101118512101395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118512101264889
12103 Запасы на конец отчетного года650256223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73060000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38011912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1175719257225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года719257372747
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2276190414671620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1904146716361636
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500446500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года729729783783
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года729729783783
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25024021
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1479125312291304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1253122912831283
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года500000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года600000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2975100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года51000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года797651238316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651238353353
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2276190414671620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1904146716361636
21103 Выручка за отчетный год3029164200
21104 Выручка за предыдущий год1642000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2779161800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1618000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2502400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2502400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24000
23403 Прочие доходы за отчетный год4033921801886
23404 Прочие доходы за предыдущий год39218018862877
23503 Прочие расходы за отчетный год4033921800865
23504 Прочие расходы за предыдущий год39118008652877
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25024121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23523121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23523121
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год241210
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 31729729783783
32007 Величина капитала на 3124000
32008 Величина капитала на 311253122912831283
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22624021
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22624021
33003 Величина капитала на 31500500446500
33005 Величина капитала на 31729729783783
33007 Величина капитала на 3125024021
33008 Величина капитала на 311479125312291304
36003 Чистые активы на 311479125312291304
36004 Чистые активы на 311253122912831283
41103 Поступления – всего за отчетный год211517181801886
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1887104200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год228317551226
41203 Платежи – всего за отчетный год161515991801884
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81411271452660
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год276276299191
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год130195500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15100
41293 Прочие платежи за отчетный год3800033
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50011902
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период50011902

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Прибыль

Прибыль Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Чистые активы

Чистые активы Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (2276) = 10.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2779+0+0) = 9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (3029) = 8.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (3029) = 7.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.856

Индекс Альтмана Z = 6.409

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (8.25%), рентабельность компании (7.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Федеральное государственное унитарное предприятие Красная Звезда Российской академии сельскохозяйственных наук

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить