Производственно-сельскохозяйственный кооператив "Садвал" ИНН:0523001697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40763328 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1078110011221122
11504 Основные средства на конец предыдущего года1100112211221126
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года68686868
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года68686868
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1146116811900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1168119011900
12103 Запасы на конец отчетного года39683939
12104 Запасы на конец предыдущего года39683937
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3974900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3990840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1185124212801274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1207128012741262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года948940959962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года940959962986
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237192211202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267211202117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2373023210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2673213120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1185124212801274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1207128012741262
21103 Выручка за отчетный год350350277323
21104 Выручка за предыдущий год350277323438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342369280347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год369280347411
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8-19-30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-3-240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8-19-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19-3-240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8-19-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19-3-240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8-19-3-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-3-2427

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Прибыль

Прибыль Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Чистые активы

Чистые активы Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1185) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (342+0+0) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (350) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (350) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4

Индекс Альтмана Z = 3.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Производственно-сельскохозяйственный кооператив Садвал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить