ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №26" ИНН:0523013212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418160 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23512372
11504 Основные средства на конец предыдущего года23720
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23522373
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23730
12103 Запасы на конец отчетного года509601
12104 Запасы на конец предыдущего года5000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6460
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21843680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37014282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60536655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23292932
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23290
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года620
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6130
13603 Резервный капитал на конец отчетного года520
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31078
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27533010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33003361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33003645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60536655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66560
21103 Выручка за отчетный год85108884
21104 Выручка за предыдущий год85460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83128787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19897
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19897
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4019
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15878
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год780
32003 Величина капитала на 3123290
32005 Величина капитала на 316130
32006 Величина капитала на 31450
32007 Величина капитала на 313070
32008 Величина капитала на 3132940
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)80
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1590
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)5510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1480
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6990
33003 Величина капитала на 3123290
33005 Величина капитала на 31620
33006 Величина капитала на 31520
33007 Величина капитала на 313100
33008 Величина капитала на 3127530
36003 Чистые активы на 3121010
36004 Чистые активы на 3132920
41103 Поступления – всего за отчетный год111090
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8510
41193 Прочие поступления за отчетный год102580
41203 Платежи – всего за отчетный год107490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36070
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год230
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год500
41293 Прочие платежи за отчетный год23980
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3600
61003 Остаток средств на начало отчетного года10
62503 Прочие за отчетный год111090
62003 Поступило средств - всего за отчетный год111090
63503 Прочие за отчетный год107490
63003 Использовано средств - всего за отчетный год107490
64003 Остаток средств на конец отчетного года3620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (6053) = 2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8312+0+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (8510) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (8510) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.834

Индекс Альтмана Z = 1.615

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.615<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАГАРАМКЕНТСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 26

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить