Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина ИНН:0524000135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709816 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года391945522836
11504 Основные средства на конец предыдущего года455249392961
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5225220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5225220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444150742836
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года507454612961
12103 Запасы на конец отчетного года37523800260
12104 Запасы на конец предыдущего года38004780400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26452313413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24802286440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63976113697
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62807072846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10838111873533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11354125333807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года731557333227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года673372753377
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года134013400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года134013400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года134015760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года134015760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21833281306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32813085430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21833878306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32813682430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10838111873533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11354125333807
21103 Выручка за отчетный год509329685169
21104 Выручка за предыдущий год29685169112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462339035166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39035166379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год470-9353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9353-267
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год470-9353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9353-267
23403 Прочие доходы за отчетный год1491008495
23404 Прочие доходы за предыдущий год862495438
23504 Прочие расходы за предыдущий год469481129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год619-154217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5421742
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год582-154217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5421740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (582)/Стоимость активов (10838) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4623+0+0) = 10.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (470)/Выручка (5093) = 9.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (582)/Выручка (5093) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.076

Индекс Альтмана Z = 5.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (3.17), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (9.23%), рентабельность компании (11.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив им. Ленина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить