ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КФХ БОЗ ТОРГАЙ" ИНН:0525000314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12818415 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109607732
11504 Основные средства на конец предыдущего года103600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109607732
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103600
12103 Запасы на конец отчетного года53205750
12104 Запасы на конец предыдущего года54000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53405750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1630013482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1577513482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1630013482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158380
21103 Выручка за отчетный год21762380
21104 Выручка за предыдущий год23800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17902151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год386229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год386229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2290
23403 Прочие доходы за отчетный год21603242
23404 Прочие доходы за предыдущий год32420
23503 Прочие расходы за отчетный год21603228
23504 Прочие расходы за предыдущий год32280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (16300) = 2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1790+0+0) = 21.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (386)/Выручка (2176) = 17.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (2176) = 17.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.048

Индекс Альтмана Z = 33.935

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (10.17), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (17.74%), рентабельность компании (17.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КФХ БОЗ ТОРГАЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить