Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гельмец" ИНН:0526000740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12810715 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79657990
11504 Основные средства на конец предыдущего года79908111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79657990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79908111
12103 Запасы на конец отчетного года21072261
12104 Запасы на конец предыдущего года22612048
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21072261
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22612048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1007210251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1025110159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99149905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99059893
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года188188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года346266
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1007210251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1025110159
21103 Выручка за отчетный год20813392
21104 Выручка за предыдущий год33922548
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22433380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33802787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12-239
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12-239
23403 Прочие доходы за отчетный год171171
23404 Прочие доходы за предыдущий год171246
23504 Прочие расходы за предыдущий год1710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (10072) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2243+0+0) = -7.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-162)/Выручка (2081) = -7.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (2081) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 62.747

Индекс Альтмана Z = 67.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (13.34), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-7.78%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Гельмец

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить