Сельскохозяйственно производственный кооператив "Колхоз Краснопартизанский" ИНН:0527004307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73925929 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16772171131757417785
11504 Основные средства на конец предыдущего года17113175741778518166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1677217113175740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1711317574177850
12104 Запасы на конец предыдущего года191782141019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47121293200040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12932000400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6013911220499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39112204991106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5313187532980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187532987530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22085189882087218538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18988208721853820291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года442022812121369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228121213691419
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15757000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16218000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15757000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16218000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190848920701029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года489207010291271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190816707187510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48918751181690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22085189882087218538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18988208721853820291
21103 Выручка за отчетный год2110134703367931874
21104 Выручка за предыдущий год3470336793187426486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1878434560349501954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3456034950195425418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год231714318430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1431843-800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год231714318430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1431843-800
23403 Прочие доходы за отчетный год101677690
23404 Прочие доходы за предыдущий год776900
23503 Прочие расходы за отчетный год10585048935
23504 Прочие расходы за предыдущий год5048935489
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год227517018640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1701864-10150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год136101120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1011200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21391601752-1015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1601752-1015579

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2139)/Стоимость активов (22085) = 9.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18784+0+0) = 12.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2317)/Выручка (21101) = 10.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2139)/Выручка (21101) = 10.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 2.281

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.281<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.78), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (10.98%), рентабельность компании (10.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственно производственный кооператив Колхоз Краснопартизанский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить