Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря" ИНН:0527008260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69290141 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года941188981
12104 Запасы на конец предыдущего года1181088158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94118890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118108810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года941188981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1181088158
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года711157979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1151047955
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года941188981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1181088158
21103 Выручка за отчетный год137012861084886
21104 Выручка за предыдущий год128610848861216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14231246974860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124610598601071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-53401100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4025260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53401100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4025260
23403 Прочие доходы за отчетный год9000
23504 Прочие расходы за предыдущий год310097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-448250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год925260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4482424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8242445

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44)/Стоимость активов (94) = -46.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1423+0+0) = -3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (1370) = -3.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44)/Выручка (1370) = -3.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.468

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.468

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.087

Индекс Альтмана Z = 3.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.09), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-3.87%), рентабельность компании (-3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Заря

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить