ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "КПУЛ - ЯТАР" ИНН:0529008890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49177371 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года594735073498
11504 Основные средства на конец предыдущего года350734982525
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года112
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года122
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года594835083500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350835002527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411158298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158298859
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411158298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1582981332
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года635936663798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366637983859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года165916581761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165917612409
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года305200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года305200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40113932037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70120371450
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12476150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года130600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164820082037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200720371450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года635936663798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366637983859
21103 Выручка за отчетный год820368266282
21104 Выручка за предыдущий год682662827709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год700873166282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год731667117709
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1195-4900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-490-4290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1195-4900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-490-4290
23404 Прочие доходы за предыдущий год9808580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11954900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4904290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11954900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4904290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1195)/Стоимость активов (6359) = 18.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7008+0+0) = 17.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1195)/Выручка (8203) = 14.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1195)/Выручка (8203) = 14.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Индекс Альтмана Z = 2.26

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.26<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (14.57%), рентабельность компании (14.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ КПУЛ - ЯТАР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить