Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ" ИНН:0529009702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56050607 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137611226684018740
11504 Основные средства на конец предыдущего года12266840187402499
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137611226684010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12266840187400
12103 Запасы на конец отчетного года677629979122
12104 Запасы на конец предыдущего года629979122518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5225420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4421038084
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1038084183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года634416719810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16719812060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201051393793828946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13937938289463203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44901591141-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15911411210
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2739000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3406000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2739000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3406000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7121479145344457
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4791453444330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1372380814834501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402148317073193
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4383374732240
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3747322427940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128761234692410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8940924189340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201051393793828946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13937938289463203
21103 Выручка за отчетный год7620359320100
21104 Выручка за предыдущий год3593201000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4777197818730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1978187300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284316151370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161513700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284316151370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161513700
23403 Прочие доходы за отчетный год29302340
23503 Прочие расходы за отчетный год524724022
23504 Прочие расходы за предыдущий год47240220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308415681310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1568131-220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1859480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28991474123-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1474123-220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2899)/Стоимость активов (20105) = 14.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2843)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4777+0+0) = 59.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2843)/Выручка (7620) = 37.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2899)/Выручка (7620) = 38.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.288

Индекс Альтмана Z = 3.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (37.31%), рентабельность компании (38.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив ЗАРЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить