ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0530004466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01700857 ОКВЭД:52.24.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50505050
11504 Основные средства на конец предыдущего года50500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50505050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50500
12103 Запасы на конец отчетного года183186
12104 Запасы на конец предыдущего года1860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52645236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50334985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52645236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52360
21103 Выручка за отчетный год281151
21104 Выручка за предыдущий год1510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14-35
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14-35
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-35
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (5264) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (267+0+0) = 5.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (281) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (281) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.788

Индекс Альтмана Z = 22.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (4.98%), рентабельность компании (4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТАБАСАРАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить