ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0530008830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58386843 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года291261556
11504 Основные средства на конец предыдущего года291261556
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2912629526
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2912629236
12103 Запасы на конец отчетного года27001800
12104 Запасы на конец предыдущего года1800416
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137694
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32372494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2894488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3236332020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3202029724
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235295443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54435844
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года500017000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1700010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года500017000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1700010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38349577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года957713880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38349577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года957713880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3236332020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3202029724
21103 Выручка за отчетный год1872512480
21104 Выручка за предыдущий год1248012550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149709932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99329557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37552548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25482993
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37552548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25482993
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37552548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25482993
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год376254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год255299
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33792294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22932694

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3379)/Стоимость активов (32363) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14970+0+0) = 25.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3755)/Выручка (18725) = 20.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3379)/Выручка (18725) = 18.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.663

Х5 = Выручка/Активы = 0.579

Индекс Альтмана Z = 2.132

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.132<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (20.05%), рентабельность компании (18.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить