ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЦАН" ИНН:0531004638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25169680 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5798576257505750
11504 Основные средства на конец предыдущего года5762575057505125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5798576257500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5762575057500
12103 Запасы на конец отчетного года9647898711653
12104 Запасы на конец предыдущего года78987116531140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9647898710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78987116530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6762655166217403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6551662174036265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6762655166217403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6551662174036265
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6762655166217403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6551662174036265
21103 Выручка за отчетный год1024111211552072
21104 Выручка за предыдущий год1112115520721892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8769609371967
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96093719671961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1481522180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1522181050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1481522180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1522181050
23403 Прочие доходы за отчетный год132138130131
23404 Прочие доходы за предыдущий год138130131210
23503 Прочие расходы за отчетный год132138130131
23504 Прочие расходы за предыдущий год1381301310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1481522180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1522181050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91364
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13914320599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14320599-73

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (6762) = 2.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (876+0+0) = 16.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (1024) = 14.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (1024) = 13.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.45%), рентабельность компании (13.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРЦАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить