Колхоз "Искра" ИНН:0531300059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03657829 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3631
11504 Основные средства на конец предыдущего года4634
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3644
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4647
12103 Запасы на конец отчетного года233
12104 Запасы на конец предыдущего года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6826
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4384
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года451
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года451
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1103
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1276
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1554
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1727
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года715
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6826
21103 Выручка за отчетный год1109
21104 Выручка за предыдущий год2480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1863
23303 Проценты к уплате за отчетный год3
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16
23403 Прочие доходы за отчетный год365
23404 Прочие доходы за предыдущий год313
23503 Прочие расходы за отчетный год149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1566
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1566

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Колхоз Искра

Прибыль

Прибыль Колхоз Искра

Чистые активы

Чистые активы Колхоз Искра

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2267)/Стоимость активов (4246) = -53.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Колхоз Искра

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3589+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Колхоз Искра

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2480)/Выручка (1109) = -223.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Колхоз Искра

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2267)/Выручка (1109) = -204.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Колхоз Искра

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Колхоз Искра

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Колхоз Искра

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Колхоз Искра

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Колхоз Искра

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.534

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.534

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.994

Индекс Альтмана Z = 2.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Колхоз Искра

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-223.62%), рентабельность компании (-204.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Колхоз Искра

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить