ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАМЯ-96" ИНН:0534025474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43339631 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111543
11504 Основные средства на конец предыдущего года15432515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111543
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15432515
12103 Запасы на конец отчетного года49895435
12104 Запасы на конец предыдущего года56703461
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года334385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73795703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57037846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73907246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года724610361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25513863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38634615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542222
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31923329
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года33293524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48393383
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33835746
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73907246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года724610361
21103 Выручка за отчетный год49534573
21104 Выручка за предыдущий год457362365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46694221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год422161655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год352710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год352710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год284352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год352710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282568

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (7390) = 3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4669+0+0) = 6.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (4953) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (4953) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.527

Индекс Альтмана Z = 6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (5.73%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАМЯ-96

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить