ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЮБИЛЕЙНОЕ" ИНН:0534030717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00404803 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7224744374477566
11504 Основные средства на конец предыдущего года7443744775667023
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7224744374470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7443744775660
12103 Запасы на конец отчетного года4057432939813018
12104 Запасы на конец предыдущего года4329398130183179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345247258311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247258311327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138182134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8182134276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4415465743210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4657432134630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11639121001176811029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12100117681102910805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6145605660505829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6056605058296039
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000100010001059
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000100010591059
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4494504447184050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5044471840503353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5494604457180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6044571851090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11639121001176811029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12100117681102910805
21103 Выручка за отчетный год3474266218063202
21104 Выручка за предыдущий год2662180632022529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4231328828254323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3288282543233418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-757-626-10190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-626-1019-11210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-757-626-10190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-626-1019-11210
23403 Прочие доходы за отчетный год8526321129909
23404 Прочие доходы за предыдущий год6321129909961
23503 Прочие расходы за отчетный год6000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8961100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6110-2120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год896110-212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6110-21267

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (11639) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-757)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4231+0+0) = -17.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-757)/Выручка (3474) = -21.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (3474) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.118

Индекс Альтмана Z = 1.208

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.208<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-21.79%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮБИЛЕЙНОЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить