ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИС" ИНН:0534032224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73916882 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года512653765158
11504 Основные средства на конец предыдущего года537651584989
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года512653765158
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года537651584989
12103 Запасы на конец отчетного года5859032432
12104 Запасы на конец предыдущего года90324322639
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6869122453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91224532651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581262887611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года628876117640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348833613265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336132653569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232429272846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292728460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232429274346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292743464071
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581262887611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года628876117640
21103 Выручка за отчетный год365027704362
21104 Выручка за предыдущий год277043623025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320023883761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238837612063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год450382601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год382601962
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год450382601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год382601962
23403 Прочие доходы за отчетный год192173173
23404 Прочие доходы за предыдущий год173164198
23503 Прочие расходы за отчетный год515459627
23504 Прочие расходы за предыдущий год459618878
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12796147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96147282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12796147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96147282

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (5812) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3200+0+0) = 14.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (450)/Выручка (3650) = 12.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (3650) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.501

Индекс Альтмана Z = -0.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (12.33%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить