Производственный кооператив "ММД" ИНН:0536012174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12804927 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1000480
11504 Основные средства на конец предыдущего года100480480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1000480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100480480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1000480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100480480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1000480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100480434
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1000480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100480480
21103 Выручка за отчетный год218214203
21104 Выручка за предыдущий год213203298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208220210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205210309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10-6-7
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8-7-11
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10-6-7
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8-7-11
23503 Прочие расходы за отчетный год1400
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-6-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-7-11
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-6-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-7-11

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив ММД

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив ММД

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив ММД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (100) = -4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив ММД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (208+0+0) = 4.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив ММД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (218) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив ММД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (218) = -1.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Производственный кооператив ММД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив ММД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив ММД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив ММД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив ММД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.751

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив ММД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.59%), рентабельность компании (-1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Производственный кооператив ММД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить