Общество с ограниченной ответственностью "ЭММИ" ИНН:0537004497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95317521 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13012511565
12104 Запасы на конец предыдущего года1251108045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1301251150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125110800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13012511565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1251108045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13012511065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1251108045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13012511565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1251158045
21103 Выручка за отчетный год215630660130
21104 Выручка за предыдущий год63066042070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200590600110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59060040060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1540600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4060200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1540600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4060200
23503 Прочие расходы за отчетный год62000
23504 Прочие расходы за предыдущий год20000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год920600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2060200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5105620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10551610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (130) = 3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200+0+0) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (215) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (215) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.298

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭММИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить