Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" ИНН:0539003700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708573 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6286614260345814
11504 Основные средства на конец предыдущего года6142603458145664
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6286614260340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6142603458140
12103 Запасы на конец отчетного года60869912941864
12104 Запасы на конец предыдущего года699129418641743
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8152620450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52620450450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20718918780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68995821030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года958210325010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6975710081378315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7100813783157937
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4947480657935684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4806579356845649
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1620162016201660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1620162016601660
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года387387387387
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года387387387387
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2007200720070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2007200720470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21287337584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287337584241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212873370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2873375840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6975710081378315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7100813783157937
21103 Выручка за отчетный год1867263326501733
21104 Выручка за предыдущий год2633265017332147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1630266425281596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2664252815961692
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237-311220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-311221370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год237-311220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-311221370
23403 Прочие доходы за отчетный год2457526301659
23404 Прочие доходы за предыдущий год75263010391251
23503 Прочие расходы за отчетный год3417936431759
23504 Прочие расходы за предыдущий год79364311411575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141-721090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-72109350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141-7210935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7210935123

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (6975) = 2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1630+0+0) = 14.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (1867) = 12.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (1867) = 7.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.439

Индекс Альтмана Z = 3.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.86), коэффициент текущей ликвидности (32.81), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (12.69%), рентабельность компании (7.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить