ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ" ИНН:0541001308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01402002 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26163264
11504 Основные средства на конец предыдущего года32642619
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4646
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4646
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26623310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33102665
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27113398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33983065
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года647538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года538448
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10641259
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12592043
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1151043
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10430
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11792302
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23022043
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года850558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года558574
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года885558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года558574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27113398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33983065
21103 Выручка за отчетный год49155328
21104 Выручка за предыдущий год53283197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48065215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52153082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9092

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (2711) = 4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4806+0+0) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (4915) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (4915) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = -1.207

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮГМОНТАЖСПЕЦСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить