Открытое акционерное общество "Махачкалинский винзавод" ИНН:0541001805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00403436 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года111281112811121218
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11128111212181128
11503 Основные средства на конец отчетного года131166143243151869135181
11504 Основные средства на конец предыдущего года14324315186913518168058
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34715347153071914705
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3471530719147050
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1672971121849815898158
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года112184981589815898159
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года344306301270281858249262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года301270281858249262167345
12103 Запасы на конец отчетного года317182274958270311666866
12104 Запасы на конец предыдущего года274958270311666866360875
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года381342450480
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13424504801038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года514555398560483180552774
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года398560483180552774379155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34966393340354218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года393340354218444
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года151554205686
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15542056864941
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8667566776007617641280038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6776007617641280038746453
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121106297887010436221529300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97887010436221529300913798
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года83968839688396852480
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года83968839685248052480
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года854368543600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года85436000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9791979197919791
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9791979197919791
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103485780733505634519
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78073350563451914705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28268025726812881596790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2572681288159679076976
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000000130400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400000130400370786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8783827216029148071302110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6816029148071302110466036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9283827216029148071432510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7216029148071432510836822
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121106297887010436221529300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97887010436221529300913798
21103 Выручка за отчетный год818979556870489534593759
21104 Выручка за предыдущий год556870489534593759375762
21203 Себестоимость продаж за отчетный год738253502521449500452474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год499029449500452474268917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год807265434940034141285
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5784140034141285106845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год807265434940034141285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год578414003414128598687
23303 Проценты к уплате за отчетный год10450000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3492000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70276543494003430230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54349400343023018381
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140551087080076046
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10870800760463676
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56221434793202724184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43479320272418414705
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56221434793202724184
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43479320272418414705
32003 Величина капитала на 3183968839685248052480
32005 Величина капитала на 3185436000
32006 Величина капитала на 319791979197919791
32007 Величина капитала на 3178073350563451914705
32008 Величина капитала на 312572681288159679076976
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56955430173202719814
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)569551284536351519814
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56955430173202719814
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)56955430173202719814
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))315430314880
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)315430314880
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))315430314880
33278 Дивиденды (ИТОГО)315430314880
33003 Величина капитала на 3183968839688396852480
33005 Величина капитала на 31854368543600
33006 Величина капитала на 319791979197919791
33007 Величина капитала на 31103485780733505634519
33008 Величина капитала на 3128268025726812881596790
36003 Чистые активы на 3128264225726812881596790
36004 Чистые активы на 312572681288159679076976
41103 Поступления – всего за отчетный год1378568933144882664897815
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1378568932825882664897428
41203 Платежи – всего за отчетный год1343602929211882261843597
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год488384396779408641410026
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22717227052349622176
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1113413896110882412
41293 Прочие платежи за отчетный год821367495831439036408983
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34966393340354218
43103 Поступления – всего за отчетный год149500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год149500000
43203 Платежи – всего за отчетный год99500000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год31543000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год67957000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период84966393340354218

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56221)/Стоимость активов (1211062) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (738253+0+0) = 10.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80726)/Выручка (818979) = 9.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56221)/Выручка (818979) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.304

Х5 = Выручка/Активы = 0.676

Индекс Альтмана Z = 1.014

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (9.86%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Махачкалинский винзавод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить