ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ" ИНН:0541002069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01331236 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12085800271047703
11504 Основные средства на конец предыдущего года8002710477038172
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12085800271047707
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8002710477078902
12103 Запасы на конец отчетного года47216320021978116625
12104 Запасы на конец предыдущего года32002197811662513421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11756134411893922886
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13441189442288623389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2614756015322695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7560153226951859
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года971581
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года71681123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61595530104026742286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53010402734228638793
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73680610124737149994
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61012473774999447695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года134134134134
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года134134134134
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года15078150781507815078
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года15078150781507815078
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30264222852249224878
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22285224922487824191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45476374973770440091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37497377044009139403
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282042351596679903
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23515967399037575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282042351596679903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23515967399037575
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73680610124737149994
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61012473774999447695
21103 Выручка за отчетный год130020615093686151428
21104 Выручка за предыдущий год61509368615142842110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100478513103131742751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51310313174275134313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год295421019955448677
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10199554486777797
22203 Управленческие расходы за отчетный год13032450549635235
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4505496352355533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1651056945613355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год569456133551903
23403 Прочие доходы за отчетный год16948128519246
23404 Прочие доходы за предыдущий год812851924644
23503 Прочие расходы за отчетный год82261382410202043
23504 Прочие расходы за предыдущий год1382410202370763
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9978-2601558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2608771184
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19991571292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15712920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7979-159481466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-159487851184
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-48-2435-980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7979-207-23871466
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-207-23876871184
32003 Величина капитала на 31134134134134
32005 Величина капитала на 3115078150781507815078
32007 Величина капитала на 3122285224922487824191
32008 Величина капитала на 3137497377044009039403
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79790481466
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)79790481466
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79790481466
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)79790481466
33003 Величина капитала на 31134134134134
33005 Величина капитала на 3115078150781507815078
33007 Величина капитала на 3130264222852249224878
33008 Величина капитала на 3145476374973770440090
36003 Чистые активы на 3145476374973770440091
36004 Чистые активы на 3137497377044009039403
41103 Поступления – всего за отчетный год121133732254052651900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год121133673944052651900
41203 Платежи – всего за отчетный год133280660054112950334
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год104705466982355131482
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год177191486388749104
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год143315710816
41293 Прочие платежи за отчетный год9423363885969378
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-121477220-6031566
42103 Поступления – всего за отчетный год7201200000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год7201200000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год7201-1192-560-730
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-49466028-1163836

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7979)/Стоимость активов (73680) = 10.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100478+0+13032) = 14.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16510)/Выручка (130020) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7979)/Выручка (130020) = 6.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.612

Х5 = Выручка/Активы = 1.765

Индекс Альтмана Z = 3.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (12.7%), рентабельность компании (6.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить