МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРЗЕЛЕНХОЗ" Г.МАХАЧКАЛА ИНН:0541005824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03312504 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25471227391716020115
11504 Основные средства на конец предыдущего года22739171602011523951
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25471227391716021200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22739171602120025036
12103 Запасы на конец отчетного года7895609713796513
12104 Запасы на конец предыдущего года6097137965139907
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года64311900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года119000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2994919732178097886
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1973217809788625223
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24023386841855832845
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года38684185583284511004
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62510646324877847294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64632487784729450063
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87981873716593868494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87371659386849475099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26207262072620726207
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26207262072620726207
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17537965500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9655000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года960960960960
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9609609604824
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44704368222716727167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36822271672716731355
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42590317303434615986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31730343461598637859
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года68715819442525341
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года158194425253415885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43277475493877141327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47549387714132743744
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87981873716593868494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87371659386849475099
21103 Выручка за отчетный год89979537927774058156
21104 Выручка за предыдущий год53792777405815679102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74449537926846165205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53792684616520574860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1553009279-7049
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1553009279-7049
23403 Прочие доходы за отчетный год3829293235355663
23404 Прочие доходы за предыдущий год293235355663188
23503 Прочие расходы за отчетный год381029325031478
23504 Прочие расходы за предыдущий год27805031478691
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1554907783-1864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1527783-18644174
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год311015215572000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15215572000835
24603 Прочее за отчетный год12439062260
32003 Величина капитала на 3126207262072620726207
32005 Величина капитала на 319655000
32006 Величина капитала на 319609609604824
32008 Величина капитала на 3136822271672716731355
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)7882965500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7882965562263864
33003 Величина капитала на 3126207262072620726207
33005 Величина капитала на 3117537965500
33006 Величина капитала на 31960960960960
33008 Величина капитала на 3144704368222716727167
36003 Чистые активы на 3144704368222716727167
36004 Чистые активы на 3136822271672716731355
41103 Поступления – всего за отчетный год91123631578169384167
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год91123631578169384167
41203 Платежи – всего за отчетный год91123741897071188046
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13532141253408575152
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3563433161227024875
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год222615225732000
41293 Прочие платежи за отчетный год3973126751113516019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (87981) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74449+0+0) = 20.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15530)/Выручка (89979) = 17.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (89979) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.033

Индекс Альтмана Z = 3.757

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (17.26%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ Г.МАХАЧКАЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить