ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЙС" ИНН:0541022354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43415734 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1101030
11504 Основные средства на конец предыдущего года10300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1101030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года330995
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44995428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41501059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года501059506
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1511531059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1531059506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1950836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50836368
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17078223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78223138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170103223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103223138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1511531059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1531059506
21103 Выручка за отчетный год192813991138
21104 Выручка за предыдущий год139911381138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18802084561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2084560364
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48-685577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-685578774
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48-685577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-685578774
23503 Прочие расходы за отчетный год58152109
23504 Прочие расходы за предыдущий год5211096
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-533-737468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-737468678
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-594-737468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-737468678

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-594)/Стоимость активов (151) = -393.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1880+0+0) = 2.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (1928) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-594)/Выручка (1928) = -30.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.934

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.53

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.112

Индекс Альтмана Z = -42.266

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (-30.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАЙС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить