ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС" ИНН:0541024217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49177187 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2865588301114
11504 Основные средства на конец предыдущего года55883011141385
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20202020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3065788500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57885011340
12103 Запасы на конец отчетного года44167899151691393
12104 Запасы на конец предыдущего года7899151691393803
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2981776608385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1776608385545
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121279407649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2794076491179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48359954161840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99541618424270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года514110532170343561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105321703435613932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1531142013082550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1420130825503635
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66729112157261011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9112157261011297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66729112157260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91121572610110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года514110532170343561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105321703435613932
21103 Выручка за отчетный год1186841305669233898811
21104 Выручка за предыдущий год1305669233898811122989
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1210111103987406499522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1299297406480995124653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-232720168182740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63718274178160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-232720168182740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63718274178160
23503 Прочие расходы за отчетный год2852005619516166
23504 Прочие расходы за предыдущий год5251951618901163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2612112-12420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112-1242-10850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33900208
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2951112-1242-1085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112-1242-1085-2008

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2951)/Стоимость активов (5141) = -57.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (121011+0+0) = -1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2327)/Выручка (118684) = -1.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2951)/Выручка (118684) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.574

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.508

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.229

Индекс Альтмана Z = -7.867

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-1.96%), рентабельность компании (-2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИРМА АС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить