Муниципальное унитарное предприятие "Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск" ИНН:0541025228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49188143 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47104527556060179848
11504 Основные средства на конец предыдущего года5275560601798482196168
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года18780090211891
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14170018910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65884669256962281739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6692569622817392196172
12103 Запасы на конец отчетного года289270302557
12104 Запасы на конец предыдущего года270302557643
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года647560
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года475600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117859862716588183602
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86271657808360287011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95137213541754
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года433800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года38000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118197867216761185513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86721675108551389408
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184081153646137233167252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1536461371321672522285580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года79356793567935679356
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года79356793567935679356
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года84686846868468689743
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года84686846868974389743
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-136787-117435-96202-67059
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-117435-96203-67059-62066
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272554660767840102500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4660767839102500107033
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1909000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133886822134647041864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82213463694186462215
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года22890228902289022888
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2289022890228882116332
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5027340
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года273400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1568261070396939464752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10703969293647522178547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184081153646137233167252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1536461371321672522285580
21103 Выручка за отчетный год61140537955276873861
21104 Выручка за предыдущий год53795527687386155243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77017733457626478704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73345762647870469213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15877-19550-23496-4843
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19550-23496-4843-13970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15877-19550-23496-4843
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19550-23496-4843-13970
23303 Проценты к уплате за отчетный год11612000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год120000
23403 Прочие доходы за отчетный год245023386698125
23404 Прочие доходы за предыдущий год2338669812511273
23503 Прочие расходы за отчетный год95108410188553065
23504 Прочие расходы за предыдущий год84101885530652315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23053-25742-35653-7783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25742-35653-7783-5012
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4611514971301891
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5149713018910
24603 Прочее за отчетный год894638620132
24604 Прочее за предыдущий год6386201320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19336-21231-29143-6024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21231-29143-6024-5012
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19336-21231-29143-5564
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21231-29143-5564-5012
32003 Величина капитала на 317935607935679356
32005 Величина капитала на 318468609020389743
32007 Величина капитала на 31-1174340-67059-62066
32008 Величина капитала на 31466070102500107033
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))193530291434993
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)193530291434993
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))193530291434993
33218 Убыток (ИТОГО)193530291434993
33003 Величина капитала на 317935607935679356
33005 Величина капитала на 318468608468690203
33007 Величина капитала на 31-1367870-96202-67059
33008 Величина капитала на 3127255067840102500
36003 Чистые активы на 3127255067840102500
36004 Чистые активы на 31466070102500107033
41103 Поступления – всего за отчетный год3721004600422082
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3112203910922062
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год704000
41193 Прочие поступления за отчетный год53840689520
41203 Платежи – всего за отчетный год3656104598624966
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год807031463289
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2979202198721352
41293 Прочие платежи за отчетный год5962020853325
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год649018-2884
43203 Платежи – всего за отчетный год744000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год744000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-744000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-950181354

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19336)/Стоимость активов (184081) = -10.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77017+0+0) = -20.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15877)/Выручка (61140) = -25.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19336)/Выручка (61140) = -31.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = -1.557

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-25.97%), рентабельность компании (-31.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Очистные сооружения канализации гг. Махачкала-Каспийск

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить