ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "ЭПОХА" ИНН:0541027835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12790444 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23303425
11504 Основные средства на конец предыдущего года303425339
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года666
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года666
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29309431
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года309431345
12103 Запасы на конец отчетного года180021734415758
12104 Запасы на конец предыдущего года173441575812642
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года257436493224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года364932243047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1971174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1174184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207732100419056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210041905615873
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208022131219486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213121948616217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года782491599765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9159976510273
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года521654595011
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года545950114250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257724581978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245819781694
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года518442372732
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года423727320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12977121549721
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1215497215944
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208022131219486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213121948616217
21103 Выручка за отчетный год728480008994
21104 Выручка за предыдущий год8000899418119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год692778808706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год788087069611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год357120288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1202888508
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год357120288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1202888508
23303 Проценты к уплате за отчетный год240594673
23304 Проценты к уплате за предыдущий год594673281
23403 Прочие доходы за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год132100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1195-474-385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-474-3858227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1195-474-386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-474-3868227

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1195)/Стоимость активов (20802) = -5.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6927+0+0) = 5.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (357)/Выручка (7284) = 4.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1195)/Выручка (7284) = -16.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.603

Х5 = Выручка/Активы = 0.35

Индекс Альтмана Z = 1.005

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (4.9%), рентабельность компании (-16.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ЭПОХА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить