Открытое акционерное общество "Дербентский молочный комбинат" ИНН:0542001156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00432709 ОКВЭД:15.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1741395226
11504 Основные средства на конец предыдущего года1395282270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1741395226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1395282270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73161213764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6123280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11095286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года951480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84170718558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7074760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10151465918584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1465987030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1378200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4137823305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1378287030
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года69600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года69600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31534315279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31587715279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10151465918584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1465987030
21103 Выручка за отчетный год314948502101
21104 Выручка за предыдущий год485021010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30974850982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48509820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5201119
22203 Управленческие расходы за отчетный год5200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1015) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3097+0+52) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (3149) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3149) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Х5 = Выручка/Активы = 3.102

Индекс Альтмана Z = 3.469

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (2.67), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Дербентский молочный комбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить