Открытое акционерное общество "Дербентский консервный комбинат" ИНН:0542001808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00337550 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года623862389227
11504 Основные средства на конец предыдущего года623862389127
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года459445941705
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года459445941705
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108321083210932
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108321083210832
12103 Запасы на конец отчетного года154221562315826
12104 Запасы на конец предыдущего года156231582616188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года498842264275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года422643755063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228298120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29812031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года206382014720221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201472032121282
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года314703097931153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309793115332114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182131738419148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173841914819113
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года234623462346
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года234623462346
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года234623462346
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года234623462346
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года950185898589
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года858985899128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12242523785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25237851085
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года186137285
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года137285442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10911112499659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11249965910655
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года314703097931153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309793115332114
21103 Выручка за отчетный год253522331457
21104 Выручка за предыдущий год223314571363
21203 Себестоимость продаж за отчетный год351740441504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год404415041445
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-982-1811-47
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1811-47-82
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-982-1811-47
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1811-47-82
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-982-1811-47
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1811-47-82
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-982-1811-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1811-47-82

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-982)/Стоимость активов (31470) = -3.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-982)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3517+0+0) = -27.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-982)/Выручка (2535) = -38.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-982)/Выручка (2535) = -38.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.374

Индекс Альтмана Z = 5.181

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-38.74%), рентабельность компании (-38.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Дербентский консервный комбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить