Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью "Фабрика "ДАГЮН" ИНН:0542002689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02960632 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года667797927
11504 Основные средства на конец предыдущего года7979270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года667797927
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7979270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755827928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8279280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60-90138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-901380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года695917790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9177900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года695917790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9177900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755827928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8279280
21103 Выручка за отчетный год142713201194
21104 Выручка за предыдущий год132011940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137014271073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142710730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57-107121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1071210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57-107121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1071210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57-107121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1071210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43-107121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1071210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Прибыль

Прибыль Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Чистые активы

Чистые активы Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (755) = 5.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1370+0+0) = 4.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (1427) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (1427) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = -4.494

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.99%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью Фабрика ДАГЮН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить