Общество с ограниченной ответственностью " Орфей " ИНН:0542015712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49200704 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года980419851851
11504 Основные средства на конец предыдущего года4198518513403
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9804198510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4198518510
12103 Запасы на конец отчетного года38539372533872522712
12104 Запасы на конец предыдущего года37253387252271223835
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года392733810810254140915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года381081025414091536595
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4468278916501305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года278916501305682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82280781501429160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78150142916649320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года832607856914376765783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года785691437676578364515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10341117241170711421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11724117071142111053
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45006000520014300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600052001430019500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года684196084512686039560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года608451268603956033962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72919668451320600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66845132060543620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года832607856914376765783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года785691437676578364515
21103 Выручка за отчетный год12607487693147650114350
21104 Выручка за предыдущий год87693147650114350114340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12577479051137982113315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86691137982104733113232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300864296680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1002966896170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300864296680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1002966896170
23403 Прочие доходы за отчетный год30000
23504 Прочие расходы за предыдущий год75493109154350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3302483580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2483584630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66497292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год497292152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264199286368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199286368606

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (83260) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125774+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (126074) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (126074) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 1.275

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.275<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью  Орфей

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить