ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " МАЯК" ИНН:0542016233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56069765 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42883324292777520139
11504 Основные средства на конец предыдущего года32429277752013912811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4288332429277750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3242927775201390
12103 Запасы на конец отчетного года22542522003358335369
12104 Запасы на конец предыдущего года51932335833637921760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68160453456066956107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45613606695510043081
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46425288904120826416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28890412082641618145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1371271264351354600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1264351354601178950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180010158864163235138031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15886416323513803195797
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1652214313132919436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143131329194365580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163488144551149944128595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14455114994412859590217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1634881445511499440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1445511499441285950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180010158864163235138031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15886416323513803195797
21103 Выручка за отчетный год275854114802189280203567
21104 Выручка за предыдущий год11480218928020356781111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267324117051184047198726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11705118404719872678914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8530-224952330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2249523348410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8530-224952330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2249523348410
23403 Прочие доходы за отчетный год17001140100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1140100114
23503 Прочие расходы за отчетный год10388733117
23504 Прочие расходы за предыдущий год38873311713
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10220526549020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5265490248240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год204410531047968
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10531047968462
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8176421238553856
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4212385538561836

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8176)/Стоимость активов (180010) = 4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (267324+0+0) = 3.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8530)/Выручка (275854) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8176)/Выручка (275854) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = -0.322

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.09%), рентабельность компании (2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА  МАЯК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить