ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД" ИНН:0542027154 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73912111 ОКВЭД:52.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41653500
11504 Основные средства на конец предыдущего года535000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41653500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года535000
12103 Запасы на конец отчетного года83761151251985906
12104 Запасы на конец предыдущего года11512578259061581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года424168091
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41969151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года419168177859
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168177859414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88371172160550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11721605568560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92531225660556856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12256605568562046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2808345619516800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3456195168001883
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64458800410456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8800410456163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6445880041040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88004104560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92531225660556856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12256605568562046
21103 Выручка за отчетный год81559778336949569680
21104 Выручка за предыдущий год77833694956968068746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81159665926602164246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75594660215682768929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4001124134740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22393474128530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4001124134740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22393474128530
23403 Прочие доходы за отчетный год264000
23503 Прочие расходы за отчетный год165900277570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4992239-42830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2239-428354340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год773000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2742239-42835434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2239-42835434-183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-274)/Стоимость активов (9253) = -2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81159+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (81559) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-274)/Выручка (81559) = -0.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.436

Индекс Альтмана Z = 2.422

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.422<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (-0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА АС-ПРЕСТИЖ ЛТД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить