ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "5-ТВ" ИНН:0542028479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73928267 ОКВЭД:64.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153153153
11504 Основные средства на конец предыдущего года153153153
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187183153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183153153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2030106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года193106122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214193106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195106122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401378259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378259275
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года777
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1641640
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года16400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1641640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1421190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8888252
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года88252268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230207252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207252268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401378259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378259275
21103 Выручка за отчетный год153216351
21104 Выручка за предыдущий год216351229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1882740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35-58351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53351229
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35-58351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53351229
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34-58351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53351229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-64340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-59340222

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (401) = -8.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188+0+0) = -18.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (153) = -22.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (153) = -22.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 0.351

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-22.88%), рентабельность компании (-22.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 5-ТВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить