Закрытое акционерное общество "Дербентский винно-коньячный завод" ИНН:0542030453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80426196 ОКВЭД:15.89.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19128693741015666
11504 Основные средства на конец предыдущего года17607393741156669938
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года41000000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года41000023280
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года545000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года106438813202328
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243473181873017994
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2170731182331799411363
12103 Запасы на конец отчетного года6031197400
12104 Запасы на конец предыдущего года1974143600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5313339300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3393000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1085420614011303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3435110720113033429
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50010000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года921201806134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1882534613411301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7230037999017437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51736946901743714730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315773219872035431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2688092129233543126093
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12055120550295
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12055120550295
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года87941000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года87941000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15524119377409832
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15524119957494279832
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25800-50580-700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17622-71180-38
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22943620077109427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237615204511942710089
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85504000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8331910100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31190000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года863371910100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31194000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315773219872035431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2688092129233543126093
22203 Управленческие расходы за отчетный год2834000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2834000
23203 Проценты к получению за отчетный год136000
23403 Прочие доходы за отчетный год157272900
23404 Прочие доходы за предыдущий год2729170800
23503 Прочие расходы за отчетный год6182501400
23504 Прочие расходы за предыдущий год5014204000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8723-228500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2285-33200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1200000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год545000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8178-228500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2285-33200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8178-228500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2285-33200
32003 Величина капитала на 31120551205500
32005 Величина капитала на 3124318219957400
32007 Величина капитала на 31-17622-711800
32008 Величина капитала на 3123761520451100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8179000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8179580000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8179000
33218 Убыток (ИТОГО)8179000
33003 Величина капитала на 31120551205500
33005 Величина капитала на 3124318219377400
33007 Величина капитала на 31-25800-505800
33008 Величина капитала на 3122943720077100
36003 Чистые активы на 3122943620077100
36004 Чистые активы на 3123761520451100
41203 Платежи – всего за отчетный год415526509800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год284226480200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31729600
41293 Прочие платежи за отчетный год12813000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-41552-6239600
42203 Платежи – всего за отчетный год50010000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год50010000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-50010000
43103 Поступления – всего за отчетный год97636000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год85500000
43193 Прочие поступления за отчетный год12136000
43203 Платежи – всего за отчетный год6000000
43293 Прочие платежи за отчетный год6000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год91636000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период74-6239600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8178)/Стоимость активов (315773) = -2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2834) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2834)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8178)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.657

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 1.169

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Дербентский винно-коньячный завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить