ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ" ИНН:0542030742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80433724 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7359756469830
11504 Основные средства на конец предыдущего года7564698316390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7359756469830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7564698316390
12103 Запасы на конец отчетного года163219410935210672
12104 Запасы на конец предыдущего года774410882106726889
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36992299553007232847
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31621285423284811164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2607384587255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38458725512889
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5592043210395110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4321039511437750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63279507744649445413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50774464944541432281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10443038223155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30382231551063
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года101731170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101731170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14495000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47740506434259941141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50643425994214231218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6223550643425990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5064342599421420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63279507744649445413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50774464944541432281
21103 Выручка за отчетный год749954052866004161370
21104 Выручка за предыдущий год405286600483507135164
21203 Себестоимость продаж за отчетный год737283934864377158412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год393486437781906133539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1267118016270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1180162716010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1267118016270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1180162716010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1267118016270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1180162716010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год253236326592
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год236326320325
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101494413012366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год944130112811300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1014)/Стоимость активов (63279) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73728+0+0) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1267)/Выручка (74995) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1014)/Выручка (74995) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 1.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИМУЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить