Общество с ограниченной ответственностью "БОФФ" ИНН:0543050808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61885188 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35158119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1581190
12103 Запасы на конец отчетного года218775306983
12104 Запасы на конец предыдущего года5544640563
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70231000592
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28112015434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201543470
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года76300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года76300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3247483212009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83222009896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3250984792128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84802128896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1227175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27175216
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года22500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года225306150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3061500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3227179011902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79011902679
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года111
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3227279021903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79021903680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3250984792128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84792128896
21103 Выручка за отчетный год4783424681146
21104 Выручка за предыдущий год24681146250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4733624015279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24015172245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год498666-133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год666-265
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год498666-133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год666-265
23404 Прочие доходы за предыдущий год33381500
23503 Прочие расходы за отчетный год235307539
23504 Прочие расходы за предыдущий год53080612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47546963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год469633
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год952730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год200
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33719663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год196633
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (337)/Стоимость активов (32509) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47336+0+0) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (498)/Выручка (47834) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (337)/Выручка (47834) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.471

Индекс Альтмана Z = 1.527

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.527<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БОФФ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить