Общество с ограниченной ответственностью "Консул" ИНН:0544005861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69296876 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года309500
12104 Запасы на конец предыдущего года295900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3108295910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2959387010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3108295910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2959387010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40349610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49657110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года270524630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246332990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270524630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246332990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3108295910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2959387010
21103 Выручка за отчетный год109861260314731
21104 Выручка за предыдущий год126031473110000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104791197914027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119791402710000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год507624704
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6247040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год507624704
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6247040
23503 Прочие расходы за отчетный год16160
23504 Прочие расходы за предыдущий год1620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год491608704
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6087020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год981220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1221410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год393486704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4865610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Консул

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Консул

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Консул

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (393)/Стоимость активов (3108) = 12.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Консул

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10479+0+0) = 4.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Консул

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (507)/Выручка (10986) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Консул

Рентабельность компании

Чистая прибыль (393)/Выручка (10986) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Консул

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Консул

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Консул

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Консул

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Консул

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 2.482

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.482<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Консул

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Консул

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить