Муниципальное унитарное предприятие "Отдел капитального строительства" ИНН:0544007675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40765161 ОКВЭД:26.82.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173317349
11504 Основные средства на конец предыдущего года317349380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173317349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года317349380
12103 Запасы на конец отчетного года746622874
12104 Запасы на конец предыдущего года6228741451
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года761277495832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года774958325830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года620101043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10104336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года897883817749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года838177497317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года915186988098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года869880987697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года570655915147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года559151475045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344531072951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310729512652
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344531072951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310729512652
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года915186988098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года869880987697
21103 Выручка за отчетный год107531619726993
21104 Выручка за предыдущий год161972699326581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103611555626622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155562662225729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год392641371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год641371852
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год392641371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год641371852
23503 Прочие расходы за отчетный год169350
23504 Прочие расходы за предыдущий год3501036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223606371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год606371-184
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108162270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162270266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115444101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год444101-450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (9151) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10361+0+0) = 3.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (392)/Выручка (10753) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (10753) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.656

Х5 = Выручка/Активы = 1.175

Индекс Альтмана Z = 2.388

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.388<2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (3.65%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить