ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМК-15" ИНН:0544012001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25170097 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147361357415077
11504 Основные средства на конец предыдущего года135741507717505
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147361357415077
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135741507717505
12103 Запасы на конец отчетного года141537224917
12104 Запасы на конец предыдущего года372249175958
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года578428546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года428546729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13692354266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2354266941
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года336265045729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года650457297628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180982007820806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200782080625133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225917872199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178721991964
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года153911762618607
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года176261860723169
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года153911762618607
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года176261860723169
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года44800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4486650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180982007820806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200782080625133
21103 Выручка за отчетный год653774405925
21104 Выручка за предыдущий год744059253632
21203 Себестоимость продаж за отчетный год587472495322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год724953223265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год663191603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191603367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год663191603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191603367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год663191603
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191603367
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год663191603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191603367

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (663)/Стоимость активов (18098) = 3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5874+0+0) = 11.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (663)/Выручка (6537) = 10.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Рентабельность компании

Чистая прибыль (663)/Выручка (6537) = 10.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.143

Индекс Альтмана Z = 1.74

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.74<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.06), коэффициент быстрой ликвидности (4.35), коэффициент текущей ликвидности (7.5), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (10.14%), рентабельность компании (10.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-15

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить