ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ" ИНН:0544019141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58940771 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года262738001397126149
12104 Запасы на конец предыдущего года380013971261492021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82154637945650579347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63794565057934794402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31906118862131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61188621314163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8797167655723620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67655723621076270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года879716765572362107627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6765572362107627100586
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4850403500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4035323700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106081700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года817106900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5920486243163327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4862431633272487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года820516279368046104300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года627936804610430098099
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8205162793680460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62793680461043000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года879716765572362107627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6765572362107627100586
21103 Выручка за отчетный год121735210877207022234849
21104 Выручка за предыдущий год210877207022234849199176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119204208768204952233568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208768204952232500198075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2531210920700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2109207023490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1471129200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1292100100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106081720700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год817106923490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106081710690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год817106919710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106081710691971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год817106919711101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106081700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год817106900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1060)/Стоимость активов (87971) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1060)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119204+1471+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1060)/Выручка (121735) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1060)/Выручка (121735) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 0.635

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить